「白色申告」と「青色申告」のメリット、デメリットを理解して、
自分のスタイルに合った申告方法を選びましょう。

確定申告には、「白色申告」と「青色申告」があります。それぞれにメリット・デメリットがあり、やらなくてはいけない事が異なるので、自分のスタイルに合わせた申告方法を選ぶようにしましょう。ここでは、「白色申告」と「青色申告」について勉強します。

確定申告の前に事業の決算をしましょう

ワンポイントアドバイス
決算をする際、年末年始をまたぐ取引には注意が必要です。基本的には「その取引が発生したのが年内か否か」で考えます。例えば年末の時点で売上が確定していても未入金のものは、売掛金などとして売上に計上する必要があります。また、既に使用しているもののまだ支払っていない経費（掛け払いやカード払いなど）は、買掛金や未払費用として計上。逆に、前払いの家賃などは既に支払っていますが、翌年分の経費ですので前払費用として計上し、年末時点の経費からは外します。さらに、事業に使用している資産がある場合には、減価償却等も決算処理で行います。

「青色申告」と「白色申告」の違い

個人事業主が事業の所得を申告する際「白色申告」と「青色申告」があることは多くのみなさんがご存知かと思います。さらに青色申告には帳簿づけの方法によって、控除額を「10万円」と「65万円」の2種類から選択することができます。

上記のように、「白色申告」と「青色申告」では青色申告のほうが税制上の優遇措置があるため節税効果が高いです。

これまでは白色申告者に帳簿づけの義務がなく、「申告がかんたん」という理由で白色申告を選ぶ人が多くいました。しかし、2014年1月から、個人事業を営む人は例外なく、帳簿をつけなくてはならなくなりました。つまり、白色申告者も日々の帳簿づけが必要になったのです。

帳簿・書類の保存期間は白色申告か青色申告かによって異なります。下記に代表的なものを記載しました。詳しく知りたい方は、国税庁ホームページをご確認ください。

ワンポイントアドバイス
青色申告にしろ白色申告にしろ、帳簿をつける必要はありますし、控除額のメリットや今後の事業発展も考慮すると、「青色申告」かつ「65万円控除」のほうを選ぶことをおすすめします。ただし、帳簿づけの手間などもありますので、それぞれのメリット、デメリットを理解した上で自身の事業形態や生活スタイルに合った申告方法を選びましょう。

白色申告の基礎知識

青色申告の基礎知識

承認申請書の提出期限と青色申告への変更とタイミングについて

さて、先述のとおり当然ながら65万円控除のほうがメリットは大きいですが、簿記の知識が無いまま無理に複式簿記に挑んでしまうと、経理業務に時間が取られてメインのお教室活動に支障が出る、なんてことにもなりかねません。複式簿記に自信がないという人は、確定申告ソフトを使用したり、税理士や会計士に依頼するという方法もあります。また、今は白色申告や単式簿記で良い10万円控除の青色申告にしておいて、ある程度事業が拡大し、十分簿記の知識がある人を雇えるようになったら65万円控除に切り替えるのもいいでしょう。
とはいえ、65万円の控除は個人事業主にとって非常に魅力的です。なるべく簡単に、今から65万円控除の青色申告をするのであれば、確定申告ソフトの使用をおすすめします。

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確定申告書類の作成は非常に手間のかかる作業ですが、昨今はかんたんに申告書類を作成できる「確定申告ソフト」があります。確定申告ソフトを活用することで、簿記の知識がなくても日々の経理業務から確定申告までをかんたんに行うことができます。
今回は確定申告について一般的なお話としてご説明をしました。ご自身の事業について、具体的な相談される場合は、必ず税務署か税理士の先生にご相談ください。